税込み金額、税抜き金額、消費税金額からの計算方法

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消費税から税込の出し方、または税込から消費税の算出方法

きたる消費税増税に向けて、何気に小数の処理が苦手なコンピューターの為の整数での計算式

2014/03/31追記:下記の計算式を図で簡単に覚るための記事を書きました。→「消費税計算の覚え方

全体のポイント

まず、消費税が8%だとすると、消費税の場合は「8」、税抜きの場合は「100」、税込みの場合は「108」が、かけたり割ったりする値であると考えます。

次に、わかっている金額に、出したい金額の上記の値をかけて、もとの金額の上記の値で割ります。詳しくは下記参照のこと。

消費税金額から税込み金額を計算する式

ポイント:税込みの倍率をかけて消費税率で割る(例:108倍してから8で割る)

 5%の場合: 消費税額 × 105 ÷  5 = 税込み額 (105倍して5で割る)
 8%の場合: 消費税額 × 108 ÷  8 = 税込み額 (108倍して8で割る)
10%の場合: 消費税額 × 110 ÷ 10 = 税込み額 (110倍して10で割る)
汎用  : 消費税額 × (100 + 消費税率) ÷ 消費税率 = 税込み額

税込み金額から税抜き金額を計算する式

ポイント:税抜きの倍率をかけて税込み率で割る(例:100倍してから108で割る)

 5%の場合: 税込み額 × 100 ÷ 105 = 税抜き額 (100倍して105で割る)
 8%の場合: 税込み額 × 100 ÷ 108 = 税抜き額 (100倍して108で割る)
10%の場合: 税込み額 × 100 ÷ 110 = 税抜き額 (100倍して110で割る)
汎用  : 税込み額 × 100 ÷ (100 + 消費税率) = 税抜き額

税込み金額から消費税金額を計算する式

ポイント:消費税の倍率をかけて税込み率で割る(例:8倍してから108で割る)

 5%の場合: 税込み額 × 5 ÷ 105 = 消費税額 ( 5倍して105で割る)
 8%の場合: 税込み額 × 8 ÷ 108 = 消費税額 ( 8倍して108で割る)
10%の場合: 税込み額 × 10 ÷ 110 = 消費税額 (10倍して110で割る)
汎用  : 税込み額 × 消費税率 ÷ (100 + 消費税率) = 消費税額

税抜き金額から税込み金額を計算する式

ポイント:税込みの倍率をかけて税抜き率で割る(例:108倍してから100で割る)

 5%の場合: 税抜き額 × 105 ÷ 100 = 税込み額 (105倍して100で割る)
 8%の場合: 税抜き額 × 108 ÷ 100 = 税込み額 (108倍して100で割る)
10%の場合: 税抜き額 × 110 ÷ 100 = 税込み額 (110倍して100で割る)
汎用  : 税抜き額 × (100 + 消費税率) ÷ 100 = 税込額

税抜き金額から消費税金額を計算する式

ポイント:消費税の倍率をかけて税抜き率で割る(例:8倍してから100で割る)

 5%の場合: 税抜き額 × 5 ÷ 100 = 税込み額 ( 5倍して100で割る)
 8%の場合: 税抜き額 × 8 ÷ 100 = 税込み額 ( 8倍して100で割る)
10%の場合: 税抜き額 × 10 ÷ 100 = 税込み額 (10倍して100で割る)
汎用  : 税抜き額 × 消費税率 ÷ 100 = 税込み額

注意点

消費税の金額がすでに切り上げ・切り捨て・四捨五入されている場合、計算結果はどうしても1円前後してしまうことがありますので、±1の金額を想定する必要があります。

用途

もちろん、さっと金額を出したい時に使えますが、エクセルや会計システムなどで計算結果の小数点付きの値や、切り上げ・切り下げ・四捨五入された値を使い回さないための式として使います。

契約した月によって消費税率が変わるとか、8%にした翌年に10%とか、気付いたら2年で税率が倍とかって、なんか勘弁して欲しいです。経理の方ほんと尊敬します。

2014/03/31追記:上記の計算式を図で簡単に覚えられる記事を書きました。→「消費税計算の覚え方

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